青神發(fā)展投資集團有限公司
關于印發(fā)《監(jiān)事會工作規(guī)則》和《監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作實施細則》的通知
各下屬公司：
為維護公司出資人的合法權益，保護公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，明確公司監(jiān)事會的職責，發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，經(jīng)集團公司研究決定，審定了《監(jiān)事會工作規(guī)則》和《監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作實施細則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真執(zhí)行。
特此通知
附件：1.監(jiān)事會工作規(guī)則
2.監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作實施細則
青神發(fā)展投資集團有限公司
2022年2月28日
附件1
監(jiān)事會工作規(guī)則
第一條 為了維護公司出資人的合法權益，保護公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，明確監(jiān)事會的職責，發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和眉山市國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會關于印發(fā)《眉山市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作試行辦法》等國家有關法律、法規(guī)和公司章程，制定本規(guī)則。
第二條 下屬公司監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）向出資人負責，以財務監(jiān)督為核心，同時對公司董事、高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督，降低公司風險，維護公司及股東的合法權益。
第三條 監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）依法執(zhí)行出資人賦予的監(jiān)督職能，負責向出資人報告工作。
監(jiān)事不參與和干預公司的正常經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動，做到監(jiān)督不越位。
第四條 監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）依法行使下列職權：
（一）檢查公司貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度的落實情況，監(jiān)督公司章程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制體系、風險防范體系及預算管理體系的建立及運行情況。
（二）檢查公司財務，對財務報告等財務會計資料的真實性、合法性、有效性、完整性進行監(jiān)督，主要檢查企業(yè)財務狀況、資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益，重點關注財務管理制度執(zhí)行、財務預算編制及執(zhí)行等情況；
（三）監(jiān)督公司董事會重大決策行為，監(jiān)事列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議；重點關注決策事項調(diào)研論證的充分性、決策要件的完備性、決策主體的合法合規(guī)性、風險性、決策程序的規(guī)范性。
（四）監(jiān)事會主席或委托監(jiān)事列席總經(jīng)理辦公會會議，監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議情況，監(jiān)督公司高管人員重大經(jīng)營管理活動，重點關注經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性、風險性和程序性。
（五）發(fā)現(xiàn)公司重大決策、重大投融資、重要資產(chǎn)處置、大額資金運作、重大經(jīng)營管理活動等事項存在較大風險的，及時提醒董事會采取措施，防范風險。
（六）對董事、高級管理人員履職情況進行監(jiān)督，對其工作業(yè)績進行客觀評價，對其損害公司利益的行為予以糾正；對違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級管理人員提出罷免建議。
（七）出資人和公司章程規(guī)定的其他職權。
第五條 監(jiān)事會主席履行以下職責：
（一）召集和主持監(jiān)事會會議，檢查監(jiān)事會決議的實施情況；
（二）根據(jù)實際工作需要或三分之一以上監(jiān)事要求，提議召開臨時監(jiān)事會會議；
（三）簽署監(jiān)事會的報告、決議和建議等重要文件；
（四）代表監(jiān)事會向出資人報告工作；
（五）《公司章程》規(guī)定的其他職責。
第六條 監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）每年至少召開兩次會議；每年度至少召開一次現(xiàn)場會議，對企業(yè)年度財務狀況進行審核、對全年工作進行總結，討論確定監(jiān)事會年度工作計劃等。
第七條 監(jiān)事會現(xiàn)場會議須半數(shù)以上監(jiān)事出席方為有效，監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席主持，監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務時，由青神縣財政局指定的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過；監(jiān)事會應對所決議事項的決定形成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應在會議記錄上簽名；在保證監(jiān)事能充分發(fā)表意見的前提下，監(jiān)事會會議也可以通訊方式或者審議書面材料方式進行。
第八條 監(jiān)事收到會議通知后，應對會議內(nèi)容和有關議案作充分準備，準時出席會議。若監(jiān)事因故不能參加會議，可書面委托出席會議的其他監(jiān)事，委托書應注明委托授權事項。
第九條 監(jiān)事對監(jiān)事會決議承擔責任，但表決時表示反對意見并記載于會議記錄的，該監(jiān)事可免除責任。
第十條 監(jiān)事會會議應作好書面記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄人，應當在會議記錄上簽字。
第十一條 監(jiān)事連續(xù)二次不能出席、且不請假、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會會議的，視為不能履行職責，由監(jiān)事會提請出資人、公司職工代表大會予以更換。
第十二條 公司應為監(jiān)事會提供必要的辦公條件和經(jīng)費，配備財務、審計專業(yè)類的工作人員。
第十三條 根據(jù)國家法律法規(guī)及上級政策，及時修改、調(diào)整本規(guī)則。
第十四條 集團公司與下屬公司分別作為獨立的法人，各公司監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）直接向公司股東負責。
第十五條 下屬公司指集團公司的獨資公司和控股公司。
第十六條 本規(guī)則由集團公司負責解釋。
附件2
監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作實施細則
第一章 總 則
第一條 為適應公司實體化、市場化、規(guī)范化的發(fā)展要求，推進公司各級監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作規(guī)范化,依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和眉山市國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會關于印發(fā)《眉山市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作試行辦法》等國家有關法律、法規(guī)和公司章程及公司監(jiān)事會工作規(guī)則，制定本細則。
第二條 下屬公司監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）要按照出資人意志依法履行對本公司財務監(jiān)督和對公司董事、高級管理人員履職行為監(jiān)督的職責，降低公司財務和經(jīng)營風險，維護出資人和公司合法權益，保護公司資產(chǎn)安全。
第三條 下屬公司監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）獨立開展監(jiān)督檢查工作，集團公司監(jiān)事會給予指導。
第四條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）開展監(jiān)督檢查工作應遵循以下原則：
（一）過程監(jiān)督原則。對公司董事會研究、決定的重要經(jīng)營管理活動和重大工程建設情況實行過程監(jiān)督。
（二）有效監(jiān)督原則。監(jiān)督檢查要突出重點，講究方法，有效監(jiān)督。
（三）客觀公正原則。監(jiān)督檢查要以“有利于發(fā)展大局、有利于國有資產(chǎn)保值增值、有利于提高競爭力”為標準，實事求是、審慎結論，做到不干預、不越位。
（四）及時報告原則。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國有資產(chǎn)所有者權益的情況，及時向出資人報告，并抄送上一級監(jiān)事會。
第五條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）監(jiān)督檢查方式：日常監(jiān)督檢查、半年監(jiān)督檢查、年度監(jiān)督檢查。
第二章 日常監(jiān)督檢查
第六條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）日常監(jiān)督檢查的重點是圍繞企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)安全的事項和關鍵環(huán)節(jié)，董事和高級管理人員依法依規(guī)履職等情況，及時糾正和制止損害公司利益的行為，防控國有資產(chǎn)流失，維護出資人權益，保障國有資產(chǎn)安全。
第七條 日常監(jiān)督檢查采取以下方式，當面或書面提出相關建議：
（一）列席公司董事會會議、總經(jīng)理辦公會議、重大經(jīng)營活動等重要會議；
（二）及時查閱公司資產(chǎn)狀況、財務狀況、經(jīng)營管理情況及其大額資金流動情況的有關資料；
（三）采取質詢、約談等方式，提出相關糾錯要求和改進建議；
（四）實地調(diào)研公司重大項目建設情況；
（五）見證重大經(jīng)營活動，重點在采購詢價、招投標、工程量變更、國有資產(chǎn)處置等方面。
第八條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）成員應及時收集和整理公司基本信息、財務信息、經(jīng)營管理信息及其他重要信息，提高日常監(jiān)督檢查的客觀性和針對性。
第九條 日常監(jiān)督檢查實行季度報告制度，應包括以下內(nèi)容：
（一）公司重要經(jīng)濟活動相關情況；
（二）對公司財務及其經(jīng)營情況的分析、評價；
（三）公司內(nèi)部審計監(jiān)督檢查結果及建議；
（四）公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行相關情況；
（五）監(jiān)事會下季度工作計劃。
第十條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營行為違法違規(guī)有可能危及國有資產(chǎn)安全、侵害國有資產(chǎn)所有者權益的其他緊急情況，應及時向出資人報告，并抄送上一級監(jiān)事會。
第三章 半年監(jiān)督檢查
第十一條 半年監(jiān)督檢查以強化內(nèi)部管控為目的，其監(jiān)督重點是：
（一）執(zhí)行出資人決定和董事會決議情況；
（二）貫徹執(zhí)行公司“三重一大”制度情況；
（三）公司財務收支、內(nèi)控管理和效益情況；
（四）對公司存在問題和風險分析及評價；
（五）出資人要求的監(jiān)督檢查內(nèi)容。
第十二條 半年監(jiān)督檢查結束后，各監(jiān)事會形成檢查報告，向出資人報告，抄送上一級監(jiān)事會；并按出資人意見通報企業(yè)董事會。
第十三條 各公司監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）按出資人意見督促董事會負責整改監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題。
第四章 年度監(jiān)督檢查
第十四條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）年度監(jiān)督檢查應結合日常、半年監(jiān)督檢查和對公司有關資料的綜合分析判斷，突出以下重點：
（一）執(zhí)行法律法規(guī)方面。主要包括公司是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，公司董事、高管人員是否有違法違規(guī)行為等；
（二）財務會計方面。主要包括財務會計核算是否規(guī)范、財務會計數(shù)據(jù)是否真實；
（三）內(nèi)控制度方面。主要包括內(nèi)控制度本身是否健全，是否有效執(zhí)行等；
（四）重大經(jīng)營活動管理方面。主要包括投融資、資金拆借、對外擔保、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權變動、投資收益管理等。
第十五條 年度監(jiān)督檢查采取以下方式：
（一）召開與年度監(jiān)督檢查事項有關的會議，聽取公司董事會及經(jīng)營層有關資產(chǎn)狀況、財務狀況和經(jīng)營管理情況的匯報；
（二）按照出資人意見，聘請會計師事務所審核公司財務情況，出具財務審核報告；
（三）與會計師事務所、律師事務所等中介機構溝通，了解公司經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務管理等情況，查閱財務決算審計報告；
（四）監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）認為必要的其他監(jiān)督檢查方式。
第十六條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）要根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點，編制年度監(jiān)督檢查工作方案。年度監(jiān)督檢查工作方案應包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容，實施監(jiān)督檢查的步驟、方法，監(jiān)督檢查工作時間安排等內(nèi)容，經(jīng)監(jiān)事會會議討論、審核，由監(jiān)事會主席簽署，報出資人備案。
第十七條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）要根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況，作出客觀評價：
（一）重大事項決策評價。包括重大事項決策的合法合規(guī)、風險評估以及決策程序等方面；
（二）財務狀況評價。包括公司財務的真實性、合法性，財務問題及其面臨的財務風險等進行評價；
（三）經(jīng)營管理評價。應當對公司經(jīng)營效益、內(nèi)控制度、經(jīng)營風險等進行評價；
（四）監(jiān)事會應對公司董事、高管人員履行職責情況進行評價。
第十八條 年度監(jiān)督檢查工作結束后，應于次年3月20日前完成年度監(jiān)督檢查工作報告。年度監(jiān)督檢查報告內(nèi)容應主要包括：總體監(jiān)督評價意見；公司經(jīng)營績效情況、董事會規(guī)范運作情況、經(jīng)營層經(jīng)營管理情況、公司財務與資產(chǎn)狀況、公司內(nèi)部控制情況等具體監(jiān)督檢查內(nèi)容；對公司存在問題的分析與對策建議；出資人要求報告或監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。
第十九條 年度監(jiān)督檢查報告經(jīng)監(jiān)事會討論通過，由監(jiān)事會主席簽署后按程序分別報出資人和審計機關，抄送上一級監(jiān)事會。
第二十條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）根據(jù)出資人的決定，對整改情況進行再監(jiān)督。
第五章 監(jiān)督檢查行為規(guī)范
第二十一條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）成員在監(jiān)督檢查中應遵循“五要”：
（一）要堅定政治立場。與黨中央保持高度一致，認真貫徹黨的方針政策，嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)、政策和上級的有關決定。
（二）要堅持原則、依法辦事。敢于講真話，勇于同違反國家政策、財經(jīng)紀律等行為作斗爭，自覺維護公司利益，保證國有資產(chǎn)安全。
（三）要正確用權、公道正派。光明磊落，實事求是，全面準確評價和反映公司的經(jīng)營、財務狀況和領導人員的工作業(yè)績。
（四）要嚴于律己、清正廉潔。模范遵守法律、行政法規(guī)和公司章程。
（五）要加強學習、勤勉履職。不斷提高政策水平、業(yè)務能力，總結經(jīng)驗，完善監(jiān)督制度，提高工作質量。
第二十二條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）成員在監(jiān)督檢查要做到“五不”：
（一）不得泄露檢查結果和公司商業(yè)秘密；
（二）不得干預公司正常的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動；
（三）不得違規(guī)兼職；
（四）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入；
（五）不得違背公司章程和監(jiān)事會工作規(guī)則，越級越權監(jiān)督。
第二十三條 責任追究。各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）成員有下列行為之一的，由出資人或監(jiān)事會依照有關規(guī)定和程序予以處分，直至撤銷監(jiān)事職務，構成犯罪的，報請有關部門依法追究刑事責任：
（一）對發(fā)現(xiàn)公司的重大違法違紀問題隱匿不報；
（二）對工作不負責任嚴重失職、造成公司重大損失的；
（三）編造虛假檢查報告的；
（四）有其他禁止行為的。
第二十四條 各級監(jiān)事會（執(zhí)行監(jiān)事）成員在監(jiān)督檢查中成績突出，由出資人給予表彰獎勵。
第六章 附 則
第二十五條 根據(jù)國家法律法規(guī)及上級政策，及時修改、調(diào)整本細則。
第二十六條 下屬公司指集團公司的獨資公司和控股公司。
第二十七條 本細則由集團公司負責解釋。
